Efter att bokföringen är importerad till koncernen behöver man stämma av att IB och UB stämmer för respektive juridiskt bolag, på koncernnivå samt mellan räkenskapsår och perioder.
Avstämningar IB och UB
Gå till Koncernekonomi-> Koncernkonsolidering-> Koncerndata-> "Avstämningar balans".
Avstämningen görs i olika sektioner.
Avstämning ingående balans jämfört med föregående år (räkenskapsår)
Avstämningar ingående balans elimineringskategorier jämfört med föregående år (räkenskapsår)
Avstämning ingående/utgående balans importerad till koncern jämfört med juridisk bokföring (period)
Avstämning ingående balans jämfört med föregående år (räkenskapsår)
En varning uppkommer om det finns en differens mellan räkenskapsåren. En differens kan bero på flera orsaker, nedan har vi listat de mest vanliga:
- Omklassificeringar mellan konton vilket skapar en differens då det inte är samma värde som tidigare, på kontonivå. Se över så att summan på tillgångssidan och skuldsidan inte diffar.
- Differens i det juridiska bolagets bokföring. Gå tillbaka till fliken "Juridisk bokföring" - “Avstämningar balans” och utred saken. Exempelvis kan det uppstå skillnad när man bokat årets resultat i den legala redovisningen men inte läst in den i verktyget.
- Differens kan även uppstå om man har missat att eliminera årets resultat i koncernen.
- Differens mellan importerad bokföring i det juridiska bolaget och importerad bokföring i koncernen. Se då till att importera bokföringen till koncernen igen.
- Differenser mellan räkenskapsår kan uppstå om förändringar har skett i den ordinarie bokföringen i samband med bokslut, det vill säga genom bokföringsjusteringar.
- Differenser kan uppstå om koncernkontoplanen ser annorlunda ut mot respektive enskilt juridiskt bolag i koncernen. Det kan också bero på om man har använt sig utav kontobryggningar i ett juridiskt bolag. Gå tillbaka till "kontoplan" och se över hur koncernkontoplanen och kontobryggningar är uppsatta.
Avstämningar ingående balans elimineringskategorier jämfört med föregående år (räkenskapsår)
För att få med elimineringar från föregående räkenskapsår måste man trycka på "Synkronisera IB" för att dessa ska föras över.
Man får välja om alla kategorier ska synkroniseras eller bara vissa
Detta behöver även göras efter ifall elimineringar för föregående år uppdateras/tillkommer, annars kommer inte UB/IB att stämma.
Det finns ingen risk för dubbletter genom att synkronisera flera gånger.
Avstämning ingående/utgående balans importerad till koncern jämfört med juridisk bokföring (period)
Denna avstämning visar om det är någon differens mellan juridisk bokföring och koncerndata mellan två perioder i räkenskapsåret.
Detta funkar inte på utländska dotterbolag, då juridisk bokföring visas i den lokala valuta medan bokföringen som är inläst i koncernen visas i koncernvaluta.
Bokföringsjusteringar
Bokföringsjusteringar är en justering mellan den juridiska bokföringen i det enskilda bolaget och bokföringen i koncernen. Här kan en justering göras av bokföringen i det juridiska bolaget utan att påverka det ordinarie bokföringsprogrammet.
Bokföringsjusteringar synkroniseras inte mellan bokföringsåren, utan är bara tänkt som en tillfällig korrigering för ett år, som inte ska påverka den ordinarie bokföringen.
Denna funktion återfinns under "Koncernekonomi" -> "Koncernkonsolidering" -> "Koncerndata" -> "Bokföringsjusteringar"
Exempel på justeringar som kan göras i denna vy är:
- Om bokföringen i ett bolag har hamnat fel men är låst till en ekonomibyrå, så kan justeringen istället göras i verktyget.
- Ombokning av periodens resultat utan att det påverkar ordinarie bokföringsprogram.
- Ombokning av upparbetat resultat från BR till RR vid förvärv av bolag i mitten av en period.
- Hantering av heterogena koncerner där ett bolag i koncernen har annat räkenskapsår jämfört med koncernen. Bokning av upparbetat resultat görs för bolaget med annat räkenskapsår där upparbetat resultat bokas till eget kapital för att visa en korrekt bild av koncernens balanser.
Knappen "Återställ" innebär att systemet ger förslag på en justering som ska göras och som sedan ändras när den sparas.
- Vid förvärv av ett bolag under året, behöver det upparbetade resultatet från förvärvsanalysen vändas tillbaka efter förvärvsanalysen så att det inte räknas dubbelt till årsbokslutet. Med knappen "Återställ" kan då verifikatet från förvärvsanalysen vändas och bokas mot årets resultat (ex konto 8999).
- Vid avyttring eller fusion av ett bolag i en koncern bestäms ett slutdatum i fliken "Ägarfördelning" vilket leder till att en automatisk bokning av balanserna sker i bokföringsjusteringar.
Systemet nollar då ut alla balanser i det avyttrade bolaget genom att motkontera alla balansvärden. Det upparbetade resultatet i RR samt gjorda elimineringar, och eventuella bokföringsjusteringar i det avyttrade bolaget behöver hanteras manuellt. Det upparbetade resultatet i RR läggs på EK och bokas tillbaka mot RR konto 8999 dagen på avyttringsdatumet. Gjorda elimineringar bokas bort dagen efter avyttringsdatumet så att dessa inte ligger kvar.
Minoritetsberäkning
Minoritetsinställningarna finns under "Koncernekonomi" -> "Koncerndata" -> "Minoritetsinställningar".
För att beräkna minoritet, får man trycka på "Beräkna minoritet". OBS! detta måste göras varje månad manuellt. Det skapas upp en beräkning för respektive balans och resultat.
Se vidare information kring minoritetshantering i guiden Minoritet.
Motparter och elimineringar
Fortsätt konsolideringen med att hantera motparter och kör elimineringar. Ytterligare information finns i guiden Månadskonsolidering: 4) Motparter och elimineringar.