We are often asked which accounts are included in our cash flow analysis. Here, we have listed all the formulas, variable names and accounts that are included.
| Variable name |
Accounts / formula |
| B9 Kassa och bank samt kortfristiga placeringar vid periodens början |
[1800-1999] |
| K1 Kassaflöde löpande verksamhet före rörelsekapitalsförändring |
K1.1+K1.2+K1.3+K1.4+K1.5+K1.6 |
| K1.1 Rörelseintäkter |
-{3000-3799,3900-3999} |
| K1.2 Rörelsekostnader exkl. avskrivningar |
-{4000-7699,7900-7999} |
| K1.3 Finansiella intäkter |
-{8000-8069,8100-8169,8200-8269,8300-8369,8390-8399,8430-8431,8820-8829} |
| K1.4 Finansiella kostnader |
-{8400-8429,8432-8449,8460-8480,8490-8799,8830-8849} |
| K1.5 Skatt |
-{8900-8989} |
| K1.6 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet |
-{7750-7759,7850-7899,8070-8099,8170-8199,8270-8299,8370-8389,8450-8459,8800-8819,8850-8899} |
S:a K1 Cash flow from current operations before change in working capital
| Variable name | Accounts / formula |
| K2 Förändring av rörelsekapital | K2.1+K2.2+K2.3+K2.4+K2.5 |
| K2.1 Kassaflöde från förändring av varulager | -{1400-1499} |
| K2.2 Förändring av kundfodringar | -{1500-1599} |
| K2.3 Förändring av kortfristiga fodringar | -{1600-1799} |
| K2.4 Förändring av kortfristiga skulder | -{2100-2299,2400-2509,2519-2999} |
| K2.5 Förändring Skattekonto | -{2510-2518} |
S:a K2 Change in working capital
| Variable name | Accounts / formula |
| Kassaflöde efter förändring av rörelsekapital |
|
| K3 Kassaflöde från investeringsverksamhet | K3.1+K3.2+K3.4+K3.5 |
| K3.1 Förändring av immateriella anläggningstillgångar | -{1000-1099}-{7700-7719,7760-7769,7800-7819}-{3800-3899} |
| K3.2 Kassaflöde från förändring av byggnader och markanläggningar | -{1100-1199}-{7720-7729,7770-7779,7820-7829} |
| K3.4 Förändring av maskiner och inventarier | -{1200-1299}-{7730-7739,7780-7789,7830-7839} |
| K3.5 Förändring av övriga anläggningstillgångar | -{1300-1399}-{7740-7749,7790-7799,7840-7849} |
S:a K3 Cash flow from investment activities
| Variable name | Accounts / formula |
| Kassaflöde efter investeringsverksamhet | |
| K4 Kassaflöde från finansieringsverksamheten | K4.1+K4.2+K4.3 |
| K4.1 Förändring av långfristiga skulder | -{2300-2399} |
| K4.2 Kassaflöde från aktieutdelning | {2898} |
| K4.3 Aktieägartillskott, nyemission, etc. | -{2000-2099}+K4.2-{8999} |
S:a K4 Cash flow from financing activities
| Variable name | Accounts / formula |
| Summa kassaflöde |
K1+K2+K3+K4 |
| Diff mellan beräknat kassaflöde och förändring av kassa och bank | |
| Kassa och bank kortfristiga placeringar vid periodens slut | |
| B9.1 Kassa och bank | [1900-1999] |
S:a Cash and bank and short-term investments at the end of the period
| Variable name |
Accounts / formula |
| CF1 Kassaflöde löpande verksamhet före rörelsekapitalsförändring |
K1.1+K1.2+K1.3+K1.4+K1.5 |
| CF 2 Förändring av rörelsekapital | K2.1+K2.2+K2.3+K2.4 |
| CF 3 Kassaflöde från investeringsverksamhet | K3.1+K3.2+K3.4+K3.5 |
| CF 4 Kassaflöde från finansieringsverksamheten | K4.1+K4.2 |