Vi brukar ofta få frågan om vilka konton som ingår i vår kassaflödesanalys. Här har vi listat alla formler, variabelnamn och konton som ingår.
| Variabelnamn |
Konton / formel |
| B9 Kassa och bank samt kortfristiga placeringar vid periodens början |
[1800-1999] |
| K1 Kassaflöde löpande verksamhet före rörelsekapitalsförändring |
K1.1+K1.2+K1.3+K1.4+K1.5+K1.6 |
|
K1.1 Rörelseintäkter |
-{3000-3799,3900-3999} |
|
K1.2 Rörelsekostnader exkl. avskrivningar |
-{4000-7699,7900-7999} |
|
K1.3 Finansiella intäkter |
-{8000-8069,8100-8169,8200-8269,8300-8369,8390-8399,8430-8431,8820-8829} |
|
K1.4 Finansiella kostnader |
-{8400-8429,8432-8449,8460-8480,8490-8799,8830-8849} |
|
K1.5 Skatt |
-{8900-8989} |
|
K1.6 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet |
-{7750-7759,7850-7899,8070-8099,8170-8199,8270-8299,8370-8389,8450-8459,8800-8819,8850-8899} |
S:a K1 Kassaflöde löpande verksamhet före rörelsekapitalsförändring
| Variabelnamn | Konton / formel |
| K2 Förändring av rörelsekapital | K2.1+K2.2+K2.3+K2.4+K2.5 |
|
K2.1 Kassaflöde från förändring av varulager |
-{1400-1499} |
|
K2.2 Förändring av kundfodringar |
-{1500-1599} |
|
K2.3 Förändring av kortfristiga fodringar |
-{1600-1799} |
|
K2.4 Förändring av kortfristiga skulder |
-{2100-2299,2400-2509,2519-2999} |
|
K2.5 Förändring Skattekonto |
-{2510-2518} |
S:a K2 Förändring av rörelsekapital
| Variabelnamn | Konton / formel |
|
Kassaflöde efter förändring av rörelsekapital |
|
|
K3 Kassaflöde från investeringsverksamhet |
K3.1+K3.2+K3.4+K3.5 |
|
K3.1 Förändring av immateriella anläggningstillgångar |
-{1000-1099}-{7700-7719,7760-7769,7800-7819}-{3800-3899} |
| K3.2 Kassaflöde från förändring av byggnader och markanläggningar | -{1100-1199}-{7720-7729,7770-7779,7820-7829} |
|
K3.4 Förändring av maskiner och inventarier |
-{1200-1299}-{7730-7739,7780-7789,7830-7839} |
|
K3.5 Förändring av övriga anläggningstillgångar |
-{1300-1399}-{7740-7749,7790-7799,7840-7849} |
S:a K3 Kassaflöde från investeringsverksamhet
| Variabelnamn | Konton / formel |
| Kassaflöde efter investeringsverksamhet | |
|
K4 Kassaflöde från finansieringsverksamheten |
K4.1+K4.2+K4.3 |
|
K4.1 Förändring av långfristiga skulder |
-{2300-2399} |
|
K4.2 Kassaflöde från aktieutdelning |
{2898} |
|
K4.3 Aktieägartillskott, nyemission, etc. |
-{2000-2099}+K4.2-{8999} |
S:a K4 Kassaflöde från finansieringsverksamheten
| Variabelnamn | Konton / formel |
|
Summa kassaflöde |
K1+K2+K3+K4 |
| Diff mellan beräknat kassaflöde och förändring av kassa och bank | |
|
Kassa och bank kortfristiga placeringar vid periodens slut |
|
|
B9.1 Kassa och bank |
[1900-1999] |
S:a Kassa och bank samt kortfristiga placeringar vid periodens slut
| Variabelnamn | Konton / formel |
|
CF1 Kassaflöde löpande verksamhet före rörelsekapitalsförändring |
K1.1+K1.2+K1.3+K1.4+K1.5 |
|
CF 2 Förändring av rörelsekapital |
K2.1+K2.2+K2.3+K2.4 |
|
CF 3 Kassaflöde från investeringsverksamhet |
K3.1+K3.2+K3.4+K3.5 |
|
CF 4 Kassaflöde från finansieringsverksamheten |
K4.1+K4.2 |