Koncernträdet återfinns under Administration-> Koncern på vänsterkanten.
För att koncernträdet ska återspela ägandet i koncernen behöver en ägarfördelning anges per dotterbolag. Det datumet styr även från vilket bokföringsdatum som juridisk bokföring kommer att importeras till koncernen.
För att lägga till dotterbolag till koncernträdet, tryck på de tre punkter (···) på raden med moderbolagets namn och välj alternativet "Lägg till dotterbolag".
Visa ägarfördelning
Som standard visas inte ägarfördelningen i strukturen för att göra den mer översiktlig.
Tryck på knappen Visa för att få fram möjligheten att lägga till eller redigera en ägarfördelning.
Innehållsförteckning
Vad sker i systemet när startdatum är satt
Rättning av bolag i koncernträdet
Ändring av ägarförhållande i ett dotterbolag
Ny ägarfördelning
För att skapa en ny ägarfördelning tryck på knappen "Lägg till ägarfördelning" under respektive bolag. Om ägarförhållandet ändras under tiden behöver man varje gång lägga in en ny ägarfördelning för respektive procentsats som motsvarar ägarförhållandet.
Startdatum är lika med förvärvsdatum.
Vad gäller slutdatum, så är detta oftast något som systemet kommer att fylla i utifrån de ändringar som görs i ägarförhållandet samt ev. avyttring, d.v.s. denna ruta ska i princip aldrig fyllas i manuellt. Läs vidare i guiden Hur tar jag bort eller avyttrar ett dotterbolag? för information om vad som sker i systemet när ett bolag tas bort från koncernträdet via avyttring.
Ange totalt antal aktier och röster samt ägd andel av dessa; det räcker med att ange ett antal så att procentsatsen återspeglar ägarförhållandet. Antalet används inte på något annat ställe.
Systemet kommer själv räkna ut vilken typ av ägarförhållande som moderbolaget och dotterbolaget har utifrån procentsatsen av rösterna, vilka kan vara dotterbolag, intressebolag eller investeringsbolag. Observera att det enbart är för typen dotterbolag som det går att importera bokföring till i systemet.
Önskar man exempelvis att importera bokföring för ett intressebolag, måste man ändra manuellt i rullistan till typen dotterbolag. Dock kommer systemet att importera allting som finns i bokföringsfilen i så fall, ingen hänsyn tas till att det bara är ett intressebolag. Alternativet är att skapa en elimineringskategori istället, och lägga in värdena i den för intressebolaget.
Det går även att ändra i rullistan för Typ om systemet inte tolkar procentsatsen som anges i ägarfördelningen på önskat sätt.
När informationen är rätt ifylld, tryck på Spara för att bekräfta och ägarfördelningen läggs till bolaget.
Vad sker i systemet när startdatum är satt
Det är från och med startdatumet för bolaget som systemet kommer att läsa in bokföringsdata till koncernen. Även om det finns juridisk bokföring inläst före startdatum i ägarfördelningen kommer inte denna att läsas in. Det är därför det är så viktigt att få detta datum rätt.
Vid första importen av bokföring till koncern skapas det en bokföringsjustering som skapar upp bolagets IB-värden till balansräkningen per startdatumet. Om det inte är balans mellan tillgångar och skulder bokas differensen upp som ett upparbetat resultat på konto 2049 (om inget annat är inställt).
Detta belopp bör sedan stämmas av mot det verkliga upparbetade resultatet för perioden innan förvärvet i den juridiska bokföringen för att säkerställa att bokföringen är korrekt både för resultat- och balansräkningen innan vidare konsolidering påbörjas.
Rättning av bolag i koncernträdet
Om något bolag har hamnat på fel ställe i koncernträdet av misstag måste detta korrigeras för att koncernkonsolideringen ska bli rätt. Om en ägarfördelning är skapad, måste först denna tas bort för att kunna göra korrigeringen.
För att ta bort bolaget, tryck på de tre prickarna efter bolagsnamnet och välj "Ta bort".
I rutan som kommer upp väljs Rättning som alternativ (all eventuell data tas bort från koncernen, men inget tas bort i det enskilda bolaget). Bekräfta genom att kopiera in texten i rosa i rutan och tryck "Ta bort".
Om det handlar om avyttring, fusion, internförsäljning m.m. är det alternativet avyttring som används, se guiden Hur tar jag bort eller avyttrar ett dotterbolag?.
Om koncerndata är importerat för bolaget som rättas i koncernträdet, kommer det en varning om att de perioderna behöver läsas in på nytt när man kommer till Koncerndata-> Bokföring. Tryck på Åtgärda på meddelandet för att ta bort datan och kunna börja om på nytt med bolaget.
Ändring av ägarförhållande i ett dotterbolag
Om ägarförhållandet för ett dotterbolag ändras, behöver man lägga till en ny ägarfördelning. Det går inte att redigera den befintliga, eftersom man behöver ange startdatum för respektive nytt ägarförhållande. Tryck på "Lägg till ägarfördelning" och välj datumet för ändringen som startdatum. Redigera INTE den befintliga!
Ange inget slutdatum i den befintliga ägarfördelningen utan sätt bara ett startdatum i den nya, så kommer systemet per automatik att ange slutdatum till dagen innan i den tidigare ägarfördelningen. Observera att start- och slutdatum för ett bolag inte får vara samma datum i ägarfördelningarna. Det kan inte systemet hantera.
Redigera ägarfördelning på ett dotterbolag
För att ändra i en befintlig ägarfördelning, om den har blivit felaktig, tryck på de tre prickarna (···) och välj alternativet "Redigera".
Ta bort ägarfördelning
Det går att ta bort ägarfördelningen, t.ex. om bolaget hamnat på fel ställe i koncernen måste man först ta bort ägarförhållandet, för att sedan kunna ta bort bolaget.
Tryck på de tre prickarna (···) och välj alternativet "Ta bort". En kontrollfråga kommer upp. Bekräfta med "Ta bort" för att radera ägarfördelningen.
Skapa subkoncern
För att lägga till en subkoncern, dvs skapa ett moderbolag av ett redan befintligt dotterbolag och lägga till dotterbolag till det. Tryck på de tre punkterna (···) på raden för dotterbolaget (det som ska bli moderbolaget i subkoncernen) och väljer alternativet "Lägg till dotterbolag" på motsvarande sätt som ovan. Det är samma ruta som kommer upp för att bjuda in dotterbolag till subkoncernen som i första steget.
Nytt "toppmoderbolag"
Om koncernen fått ett nytt moderbolag, måste man gå in via det nya bolagets konto lägga till det ursprungliga moderbolaget som ett dotterbolag i koncernträdet. Även resterande bolag i det koncernträdet kopplas nu in med samma uppsättning som tidigare, bara att det blir en ny "toppmoder". Därefter går det att göra eventuella ytterligare ändringar i koncernträdet för att återspegla den nya uppsättningen i koncernen.
Internförsäljning av bolag
Om ett dotterbolag säljs eller överlåts till ett annat bolag inom koncernen, måste det avyttras (som vilket bolag som helst) från det säljande moderbolaget för att sedan läggas till som dotterbolag till det köpande moderbolaget i koncernen. OBS! Startdatumet för bolaget på den nya placeringen måste vara dagen efter slutdatumet som sätts vid avyttringen i koncernstrukturen. Datum i koncernträdet får inte överlappa. Se guiden Hur tar jag bort eller avyttrar ett dotterbolag? för hur detta görs i systemet.
I det nya moderbolaget måste man sen skapa en ny förvärvsanalys och göra justeringarna för det nya koncernförhållandet, på motsvarande sätt som när bolaget förvärvades av ett externt bolag.
Om bolaget flyttas i koncernstrukturen och det redan har varit dotterbolag till det nya moderbolaget, så kan man inte välja att lägga till dotterbolaget på nytt till det moderbolaget. Istället får man gå till den perioden i koncernstrukturen som bolaget ägdes senast och sedan komplettera med en ny ägarfördelning, för att dotterbolaget åter ska hamna på rätt ställe.