Innan koncernbokslutet låses är det viktigt att stämma av och kontrollera så att siffrorna är rätt. Efter att bokslutet är låst går det sedan att få ut en sie-fil för räkenskapsåret.
Kontrollera bokslut
Efter att elimineringarna samt eventuella bokföringsjusteringar är genomförda behöver man kontrollera rimligheten i det som är eliminerat jämfört med juridisk bokföring. Utgå exempelvis från koncerntablån.
Använder man sig av koncerninterna konton, underlättar detta arbete, eftersom man förhoppningsvis vet vilka bokföringskonton som direkt ska elimineras mot varandra och slutsumman ska bli 0 i perioden.
Om ni har minoritetsintressen i bolagen ska även dessa beräknas samt att deras del av eventuell goodwill/övervärde får hanteras manuellt innan avstämningen.
Ytterligare information om hur det hanteras i systemet finns i guiden om Minoritet.
Kontokontroller
Det går att sätta upp kontokontroller i systemet för exempelvis koncerninterna konton som ska vara 0 när allting är eliminerat.
Se ytterligare information i guiden Kontokontroll för hur dessa kontroller sätts upp och hanteras.
Om kontrollen är korrekt kommer ett grönt OK upp, annars kommer en röd varning att synas.
Observera att kontrollen endast görs utifrån koncernkontoplan samt bokföring som är importerad till koncernen.
Elimineringar vid bokslut
Vid årsbokslutet behöver även alla elimineringar som är resultatpåverkande hanteras manuellt och bokas om till årets resultat i eget kapital. Detta görs med en eliminering.
Om inte årets resultat bokas om i den juridiska bokföringen för respektive bolag, behöver detta hanteras med en bokföringsjustering i koncernen.
Detta går så klart att göra för varje koncernbokslut om så önskas.
Lås bokslut
När man sen till slut är klar med konsolideringen och har gjort alla kontroller, rekommenderar vi att man låser koncernbokslutet för att ingenting ska ändras i koncernens siffror för perioden.
Under Koncernkonsolidering-> "Lås bokslut" finns knappen "Lås bokslut".
Bekräfta i rutan som kommer upp.
När bokslutet är låst går det inte längre att uppdatera koncerndata, utan då behöver man låsa upp bokslutet igen. Notera att varje period i räkenskapsåret behöver låsas separat.
Det är viktigt att tänka på att om man uppdaterar den juridiska bokföringen för en låst period, måste perioden låsas upp igen och koncerndata importeras för att koncernens bokföring ska återspegla den juridiska.
SIE-fil koncernbokslut
När bokslutet är låst går det att ladda ner koncernbokslutet till en SIE4-fil. Observera att denna fil gäller för hela räkenskapsåret och är för koncernbokslutet, så denna ska inte importeras till något av bolagen i Boardeaser.