Se guiden Juridisk bokföring vs koncerndata för förklaring hur de båda datakällorna skiljer sig åt.
Om juridisk bokföring importeras för flera räkenskapsår, eller om det tillkommer bolag i koncernstrukturen, är det viktigt att stämma av UB och IB för räkenskapsåren, för att säkerställa att det inte finns differenser där som behöver korrigeras innan importen av koncerndata.
Denna funktion rekommenderar vi även att man använder när man startar upp ett nytt räkenskapsår i koncernen och börjar importera bokföring för det nya året. Samt även om man gör uppdateringar på föregående år, så behöver man även uppdatera innevarande år för att IB-värden ska uppdateras.
Innehållsförteckning
Fortsatt uppsättning av koncern
Avstämning juridisk bokföring
Juridisk bokföring återfinns under Koncernekonomi-> Koncernkonsolidering-> Juridisk bokföring.
I fliken "Avstämningar balans" kontrolleras differenser mellan utgående balans (UB) och ingående balans (IB) för respektive bolags juridiska bokföring. Denna kontroll fungerar även för bolag med annan valuta än koncernen, då värdena hämtas direkt från den juridiska bokföringen utan valutaväxling.
Om det finns en differens mellan IB och UB, kommer det upp en röd ruta med texten varning på raden för bolaget, annars syns en grön ruta med texten OK.
Fäll ut pilen bredvid respektive bolag för att få fram information om på vilka konton det finns differenser på. Det går även att välja knappen "Konton med differens" för att bara se de konton som skiljer sig i UB/IB.
Korrigering av differenser
Bara för att det finns en differens behöver det inte betyda att det är felaktigt, utan ett medvetet beslut om att UB och IB kan skilja sig åt i den juridiska bokföringen. Om inte behöver värdena kontrolleras och korrigeras i det juridiska bolagets bokföringssystem.
Möjliga felkällor:
Differenser mellan räkenskapsår kan uppstå om förändringar har skett i den ordinarie bokföringen i samband med bokslut, exempelvis har inte IB-uppdaterats i bokföringssystemet efter att årets resultat har bokats om eller efter andra justeringar som sker i samband med revision.
Bokföring är inte importerad för både föregående och nuvarande räkenskapsår. Kontrollera datumet för senaste importen av bokföring till respektive räkenskapsår, se guiden Ladda upp eller ta bort bokföringsfil under sektionen "Kontrollera import av bokföring".
Avstämning koncerndata
Avstämning av koncerndata kan inte göras för det räkenskapsår som är satt som startdatum i systemet, eftersom det inte finns något UB från tidigare räkenskapsår i koncernredovisningen att jämföra mot.
Däremot kan man vid uppstart av koncernkonsolideringen i Boardeaser behöva justera IB-värdena för respektive konto i koncernen, för att de ska stämma med den utgående balansen från koncernens förra konsolideringsverktyg, se guiden Koncerndata - Justera elimineringar IB räkenskapsår. Observera att det enbart går att justera IB för koncernen och inte för de enskilda bolagen. Detta måste i så fall justeras i den juridiska bokföringen och att den importeras på nytt till bolaget.
Ytterligare information om hur man gör avstämning av balanskontona i koncerndata mellan räkenskapsår och perioder i den löpande konsolideringen finns i guiden Månadskonsolidering: 3) Avstämning balanser, bokföringsjusteringar och minoritetsberäkning.
Fortsatt uppsättning av koncern
För att fortsätta med uppsättning av koncern, gå till guiden Del 5 - Motparter.