Det finns två datakällor att hantera när man arbetar med koncernkonsolidering: juridisk bokföring samt koncerndata.
Först behöver man importera den juridiska bokföringen för varje organisation och sedan importera värdena till respektive koncern. Vid importen omvandlas juridisk bokföring till koncerndata, med vissa justeringar.
Det finns ett antal skillnader mellan dessa datakällor som vi listar nedan samt förklarar begreppen.
Juridisk bokföring
Med juridisk bokföring avses värden som hämtas från inläsning av juridisk bokföring för respektive organisation (se Del 1.2 Ladda upp bokföring). Detta är en manuell hantering och Boardeaser återspeglar värdena som importeras. Skulle inte dessa värden stämma överens med affärssystemet, se vidare i denna guiden Felsökning import av bokföring.
Koncerndata
Koncerndata avser värden som är importerade till koncernen, se Månadskonsolidering: 2.2) Läs in koncerndata för när detta sker.
Det som kan skilja juridisk bokföring från koncerndata är:
- Räkenskapsår (koncernen följer alltid moderbolagets)
- Kontoplan (koncernen kan ha en fristående kontoplan, med ex kontobryggningar. Koncernens kontoplan måste alltid vara 4-siffrig)
- Valutakurs (koncernen har alltid moderbolagets valutakurs). Juridisk bokföring i bolag med annan valuta omräknas till koncernens valuta vid import till koncernen.
- Periodens resultat bokas automatiskt för bolag med annan valuta än koncernens vid import till koncernen.
- Bokföringsjusteringar ingår i koncerndata, men inte i juridisk bokföring.
- Elimineringar görs på koncerndata, men inte på juridisk bokföring.
För en subkoncern ingår även elimineringarna som är gjorda på den nivån i koncerndatan som importeras till nästa nivå i koncernstrukturen.
Felsökning
Se denna guide Felsökning juridisk bokföring mot koncerndata för felsökning av skillnader mellan datakällorna.
Användning av respektive datakälla
Görs en import av juridisk bokföring, behöver även värdena importeras till koncernen för att dessa ska uppdateras för båda datakällorna.
Det går sedan att arbeta både med uppföljning av juridisk bokföring eller koncerndata i koncernmodern för rapportering och komponenter. Se vidare i Vad är skillnaden mellan juridisk bokföring och koncerndata i komponenter?