Bokföringsjusteringar är som ett mellanlager mellan den juridiska bokföringen och koncerndatan.
Justeringar av koncernbokföringen gör då utan att den juridiska bokföringen påverkas, exempelvis om man inte vill göra justeringar i bokföringssystemet, alternativt behöver göra en bokning i Boardeaser, vilken senare görs i den juridiska bokföringen. Observera då att bokföringsjusteringen i Boardeaser måste tas bort manuellt, för att det inte ska bli dubbla siffror.
Ett exempel är om ett bolags bokföring har hamnat fel men att bokföringen är låst till en ekonomibyrå, så kan justeringen göras enbart i Boardeaser. Man kan även använda funktionen för att boka upp periodens resultat i koncernbolagen utan att det påverkar den juridiska bokföringen.
För utländska dotterbolag går det att göra bokföringsjustering i lokal valuta.
Funktionen hittar man under Koncernekonomi-> Koncernkonsolidering-> Koncerndata-> Bokföringsjustering.
De bokföringsjusteringar som skapas får verifikatserie ADJ.
Skapa bokföringsjustering
Tryck på "Skapa ny justering".
En ny ruta kommer upp.
Under Organisation väljer man bolaget som avses.
Typen "Manuell bokföringsjustering" följer inte med mellan räkenskapsåren i koncerndatan, så som elimineringar, eftersom bokföringsjusteringar ses som justeringar för just det innevarande räkenskapsåret.
Typen "Manuell omräkningsdifferens" följer däremot med över räkenskapsåren, men fungerar endast för utländska bolag med bokningar inom eget kapital, dvs konto 2000-2099. Denna användas om man behöver justera saldon på kontona mellan perioder och säkerställa korrekt rapportering och balansöverföring.
Datumet sätts automatiskt till det koncernbokslut man står i, ändra vid behov.
Det går att ange en kommentar till bokföringsjusteringen.
Kryssa för om den "ska omvändas", då får man även möjlighet att lägga ett datum för påminnelse.
Ange konton samt belopp.
Om det är ett utländskt dotterbolag, får man välja om bokföringsjusteringen ska göras i lokal valuta eller koncernvaluta. Förvalt är lokal valuta.
Väljs lokal valuta, kommer beloppet att valutaomräknas i samband med import av data till koncernen.
Glöm inte bort att summan i den gråa rutan måste vara noll för att justeringen ska gå igenom.
Tryck OK för att spara.
Därefter behöver data importeras till koncernen på nytt för att bokföringsjusteringen ska slå igenom i koncerndata.
En informationsruta kommer upp om detta, och man kan trycka på Bokföring, för att komma direkt till import av koncerndata.
Redigera eller ta bort bokföringsjustering
Till höger om bokföringsjusteringen finns det tre punkterna, klickar man på dem får man alternativen att antingen redigera justeringen eller ta bort justeringen.
Väljer man redigera kommer motsvarande ruta upp som när man skapade justeringen.
Tryck Ok för att bekräfta.
Därefter behöver data importeras till koncernen på nytt för att bokföringsjusteringen ska slå igenom i koncerndata.
En informationsruta kommer upp om detta, och man kan trycka på Bokföring, för att komma direkt till import av koncerndata.
Knappen Återställ
Knappen Återställ visas efter de bokföringsjusteringar som skapats via datum i koncernstrukturen, för bolag som antingen förvärvats eller avyttrats under perioden, i samband med att koncerndata importeras för den perioden.
Knappen "Återställ" innebär att systemet ger förslag på en justering som ska göras och som sedan ändras när den sparas.
- Vid förvärv av ett bolag skapar systemet upp en bokföringsjustering på förvärvsdatumet, i samband med importen till koncern, utifrån det startdatum som sätts i ägarfördelningen. Om bolaget förvärvas under året, behöver det upparbetade resultatet (konto 2049) från denna justering vändas tillbaka i samband med årsbokslutet, för att det inte ska räknas dubbelt till årsbokslutet. Med knappen "Återställ" kan då verifikatet från förvärvsanalysen vändas och bokas mot årets resultat (ex konto 8999). Det går även att hantera detta manuellt med en bokföringsjustering i systemet.
- Vid avyttring eller fusion av ett bolag i en koncern bestäms ett slutdatum i fliken "Ägarfördelning" vilket leder till att en automatisk bokning av balanserna sker i bokföringsjusteringar.
Systemet nollar då ut alla balanser i det avyttrade bolaget genom att motkontera alla balansvärden. Det upparbetade resultatet i RR samt gjorda elimineringar, och eventuella bokföringsjusteringar i det avyttrade bolaget behöver hanteras manuellt. Det upparbetade resultatet i RR läggs på EK och bokas tillbaka mot RR konto 8999 dagen på avyttringsdatumet. Gjorda elimineringar bokas bort dagen efter avyttringsdatumet så att dessa inte ligger kvar.