Bokföringsjusteringar är som ett mellanlager mellan den juridiska bokföringen och koncerndatan.
Justeringar av koncernbokföringen görs då utan att den juridiska bokföringen påverkas, exempelvis om man inte vill göra justeringar i bokföringssystemet, alternativt behöver göra en bokning i Boardeaser, vilket senare görs i den juridiska bokföringen. Observera då att bokföringsjusteringen i Boardeaser måste bokas bort manuellt för att det inte ska bli dubbla siffror.
Ett exempel är om ett bolags bokföring har hamnat fel men bokföringen är låst till en ekonomibyrå, så kan justeringen göras enbart i Boardeaser. Man kan även använda funktionen för att boka upp periodens resultat i koncernbolagen utan att det påverkar den juridiska bokföringen.
För dotterbolag med annan valuta går det att välja att göra bokföringsjustering i lokala valuta eller i koncernvaluta.
Dessa finns under Koncernekonomi-> Koncernkonsolidering-> Koncerndata-> Bokföringsjustering.
Alla bokföringsjusteringar får verifikatserien ADJ.
Bokföringsjusteringar för balanskonton förs inte över per automatik mellan räkenskapsåren, men det går att göra det manuellt, se nedan i sektionen "Skapa bokföringsjustering för ingående balans".
Innehållsförteckning
Skapa en manuell bokföringsjustering
Redigera en bokföringsjustering
Ta bort en bokföringsjustering
Ombokning av periodens resultat
Skapa bokföringsjustering för ingående balans
Skapa en manuell bokföringsjustering
Tryck på "Skapa ny justering".
En ny ruta kommer upp.
Under Organisation väljer man bolaget som avses.
Typen "Manuell bokföringsjustering" följer inte med mellan räkenskapsåren i koncerndatan, så som elimineringar, eftersom bokföringsjusteringar ses som justeringar för just det innevarande räkenskapsåret.
Typen "Manuell omräkningsdifferens" följer däremot med över räkenskapsåren, men fungerar endast för utländska bolag med bokningar inom eget kapital, d.v.s. konto 2000-2099. Denna används om man behöver justera saldon på kontona mellan perioder och säkerställa korrekt rapportering och balansöverföring.
Datumet sätts automatiskt till det koncernbokslut man står i. Ändra vid behov.
Det går att ange en kommentar till bokföringsjusteringen.
Kryssa för om den "ska omvändas", då får man även möjlighet att lägga ett datum för påminnelse.
Ange konton samt belopp.
Om det är ett utländskt dotterbolag, får man välja om bokföringsjusteringen ska göras i lokal valuta eller koncernvaluta. Förvalt är lokal valuta.
Väljs lokal valuta, kommer beloppet att valutaomräknas i samband med import av data till koncernen.
Glöm inte bort att summan i den gråa rutan måste vara noll för att justeringen ska gå igenom.
Tryck OK för att spara.
Därefter behöver data importeras till koncernen på nytt för att bokföringsjusteringen ska slå igenom i koncerndata.
En informationsruta kommer upp om detta, och man kan trycka på Bokföring, för att komma direkt till import av koncerndata.
Redigera en bokföringsjustering
Till höger om bokföringsjusteringen finns det tre punkter (···), välj Redigera. Det går enbart att justera manuellt skapade bokföringsjusteringar. De som systemet skapar går att redigera, men de kommer att återställas direkt igen, eftersom koncerndatan måste importeras på nytt för att justeringen ska slå igenom.
Väljer man att redigera kommer motsvarande ruta upp som när man skapade justeringen.
Tryck Ok för att bekräfta.
Därefter behöver data importeras till koncernen på nytt för att bokföringsjusteringen ska slå igenom i koncerndata.
En informationsruta kommer upp om detta, och man kan trycka på Bokföring, för att komma direkt till import av koncerndata.
Ta bort en bokföringsjustering
Det går att ta bort en enskild bokföringsjustering eller kryssa i rutan framför för att ta bort flera samtidigt. Oavsett vilket man väljer, kommer knappen "Ta bort" fram överst i listan när en bokföringsjustering är förkryssad. Det går dock inte att ta bort bokföringsjusteringar med typen "Ingående balans".
Markera önskat antal och tryck på "Ta bort".
Gäller det en bokföringsjustering som systemet skapat upp kommer en varning om att denna skapas upp på nytt vid nästa import till koncern.
Tryck OK för att bekräfta.
Nu kommer det inte upp någon varning om att bokföringen behöver importeras till koncernen igen (Koncerndata-> Bokföringsdata), men för att ändringen ska slå igenom behöver det göras för respektive period i rätt ordning.
Knappen Återställ
Knappen Återställ visas efter de bokföringsjusteringar som skapats via datum i koncernstrukturen, för bolag som antingen förvärvats eller avyttrats under perioden, i samband med att koncerndata importeras för den perioden.
Knappen "Återställ" innebär att systemet ger förslag på en justering som ska göras och som sedan ändras när den sparas. Man behöver inte använda knappen Återställ, utan kan hantera detta med en manuell bokföringsjustering istället.
- Typ Förvärv: Vid förvärv av ett bolag skapar systemet en bokföringsjustering på förvärvsdatumet, i samband med importen till koncern, utifrån det startdatum som sätts i ägarfördelningen. Om bolaget förvärvas under året, behöver det upparbetade resultatet (konto 2049) från denna justering vändas tillbaka i samband med årsbokslutet, för att det inte ska räknas dubbelt till årsbokslutet. Med knappen "Återställ" kan då verifikatet från förvärvsanalysen vändas och bokas mot årets resultat (t.ex. konto 8999, om det inte är bokat för alla perioder).
Om funktionen "Automatisk ombokning av periodens resultat" är aktivt har redan resultatet för alla perioder bokats om och då kan man istället boka beloppet exempelvis mot tidigare balanserat resultat. - Vid avyttring eller fusion av ett bolag i en koncern sätts ett slutdatum i fliken "Ägarfördelning", vilket leder till att en automatisk bokning av balanserna sker i bokföringsjusteringar nästa gång datan importeras till koncern.
Systemet nollar då ut alla balanser i det avyttrade bolaget genom att motkontera alla balansvärden. Det upparbetade resultatet i RR samt de gjorda elimineringarna och eventuella bokföringsjusteringar i det avyttrade bolaget behöver hanteras manuellt.
Det upparbetade resultatet i RR bokas mot EK (enligt kontoinställning) och måste manuellt bokas tillbaka mot RR (ex konto 8999) dagen på avyttringsdatumet.
Om funktionen "Automatisk ombokning av periodens resultat" är aktivt har redan resultatet för alla perioder bokats om och då kan man istället boka beloppet exempelvis mot tidigare balanserat resultat.
Gjorda elimineringar bokas bort dagen efter avyttringsdatumet så att dessa inte ligger kvar.
Ombokning av periodens resultat
För bolag med annan valuta än koncernen bokas perioden resultat om per automatik, om det inte redan är gjort i den juridiska bokföringen, vid import till koncernen. Det skapas då en bokföringsjustering per månad med typen "Ombokning av periodens resultat" som bokar 8999 mot 2099 (om inte andra konton angett i kontoinställningar). För att valutaberäkningen ska bli korrekt måste resultatet för perioden vara bokat i balansen.
Denna funktion går även att aktivera för alla bolag i koncernen, se guiden Automatisk ombokning av periodens resultat i koncernbolag för ytterligare information.
Valutajusteringar
För bolag med annan valuta än koncern skapas bokföringsjusteringar i samband med importen av koncerndata. Se guiden Hantering av bolag med annan valuta än koncern under sektionen "Bokföringsjusteringar som skapas för utländsk valuta i koncern" för ytterligare information om vad respektive bokföringsjustering avser.
Skapa bokföringsjustering för ingående balans
Detta är en ny funktion från maj 2026, som ger möjlighet att föra över alla bokföringsjusteringar som är balanspåverkande från föregående räkenskapsår.
Denna inställning aktiveras i samband med import av bokföring till koncern, dvs koncerndata, och återfinns under Inställningar efter att man tryckt på knappen "Importera bokföring till koncern" (fliken Bokföringsdata). Efter importen har systemet skapat en bokföringsjustering med typen "Ingående balans" per bolag som hade justeringar i föregående räkenskapsår.
Tryck på pilen till vänster om företagsnamnet för att se transaktionerna i bokföringsjusteringen samt kommentar om vad de avser. Varje rad motsvarar en transaktion från tidigare års bokföringsjusteringar.
Det går inte att välja att bara vissa bokföringsjusteringar ska tas med, utan alla kommer med. Det är heller inte möjligt att ändra något i bokföringsjusteringen som skapas upp, utan den återskapas utifrån siffrorna i det tidigare räkenskapsåret.
Har justeringen skapats upp av misstag i räkenskapsåret, slå av funktionen och importera på nytt till koncernen i innevarande räkenskapsår så tas bokföringsjusteringen bort.
OBS! tänk på att om detta aktiveras för tidigare räkenskapsår kommer det att påverka koncernens IB, så att detta kontrolleras och säkerställs att det blir korrekt och att inte tidigare år justerats på annat sätt.