För att kunna skapa en koncernkontoplan med utgångspunkt i den juridiska bokföringen måste den först vara importerad i respektive bolag. Ytterligare information finns i guiden Del 1 - Skapa koncernträd, importera juridisk bokföring och skapa koncernbokslut.
Koncernkontoplan
Det vanligaste sättet att skapa en koncernkontoplan på är att utgå från det av bolagen som har flest konton som ska användas och skapa upp den utifrån det bolaget för att sedan komplettera med resterande konton från övriga bolag. Det finns även möjlighet att skapa så kallade kontobryggor för att kunna flytta belopp från den juridiska bokföringen till rätt ställe i koncernen, exempelvis för utländska bolag med annan uppställning än BAS-kontoplanen alternativt har konton med fler än fyra siffror.
OBS! Notera att alla bokföringskonton som ska användas i koncernkontoplanen enbart får ha fyra (4) siffror för att de ska visas i koncerntablån och gå att hantera i ex elimineringsregler mm.
Konton med fler än fyra siffror behöver då bryggas till ett konto i koncernkontoplanen.
Det är inte att rekommendera att brygga ett resultatkonto mot ett balanskonto, eftersom detta påverkar resultatet i koncernen. Om det ändå behövs, är det viktigt att ha det i åtanke vid uppföljningen.
Om det finns flera nivåer i koncernen, se även Sub-koncerner nedan.
Koncernkontoplan återfinns på vänsterkanten under Koncernekonomi-> Koncernkonsolidering och fliken Kontoplan.
Efter import av juridisk bokföring kommer man här att kunna se alla konton som har bokföring från respektive bolag på den nivån i koncernen.
När koncernkontoplanen är skapad går det sedan att importera bokföring till koncern. Kontrollera därefter startdatumet i koncernen, vilket är det datum som konsolideringen ska påbörjas i systemet. Per automatik sätts det till första dagen i det första räkenskapsåret som juridisk bokföring är importerad för i moderbolaget.
Innehållsförteckning
Skapa konton och kontobryggor i koncernkontoplan
Koncernkontoplan för sub-koncerner
Omvandla bokföring till koncerndata
Importera bokföring till koncern
Felsökning juridisk bokföring vs koncerndata
Eliminera förvärv av dotterbolag
Skapa konton och kontobryggor i koncernkontoplan
Har du en koncernkontoplan sedan tidigare som du vill använda dig av, går det att kopiera in de kontona till systemet. Det går även att kombinera detta med att kopiera in de konton som man redan har i sin koncernkontoplan, och sedan lägga till ytterligare enligt stegen längre ner i guiden. Observera att det endast går att hantera konton för ett bolag i taget!
Se guiden Koncernkontoplan: Skapa, redigera eller ta bort ett koncernkonto samt kontobryggning för information om hur hela koncernkontoplan eller enskilda konton skapas upp på olika sätt. Det finns även konton under Kontoinställningar som behöver gås igenom och finnas med i koncernkontoplanen, men dessa kan skapas upp i från den vyn.
Efter varje ändring som görs i koncernkontoplanen kommer det upp en informationsruta om att ändringar har gjorts och att man måste importera bokföringsdata till koncernen på nytt för att det ska slå igenom.
Första gången man skapar en koncernkontoplan rekommenderar vi att man avvaktar tills hela kontoplanen är färdig, eller åtminstone att alla konton med fler än fyra (4) siffror är bryggade, innan man gör första importen av bokföring till koncern, även kallad import av koncerndata. Anledningen till detta är att undvika att titta på missvisande siffror, eftersom konton med fler än fyra (4) siffror inte syns per automatik i koncerntablån.
Kontoinställningar
Kontoinställningarna används för de bokningar som görs utifrån exempelvis goodwill, avskrivningar, valutaförändringar, minoritet mm. Det är viktigt att ställa in standardkonton vid uppstart så att allt hamnar korrekt i koncernen.
Om knappen "Hantera standardkonton" syns betyder det att det fattas konton för hanteringen i koncernkontoplanen. Tryck på den knappen. Det går att ange andra kontonummer och Spara för att lägga till dessa i koncernkontoplanen.
Koncernkontoplan för sub-koncerner
Finns det underkoncerner i koncernstrukturen, så är det lämpligt att skapa en koncernkontoplan längst upp i koncernen och därefter dela denna till underkoncerner. Det går inte att dela en koncernkontoplan "nerifrån och upp".
Bredvid "Nytt koncernkonto" finns en nedåtpil och därunder hittar man funktionen "Dela kontoplan till koncern".
Respektive underkoncern kan därefter utgå från denna och lägga till konton utifrån underkoncernens behov. När alla underkoncerner har en kontoplan att utgå ifrån kan kontobryggning påbörjas. Börja alltid från botten av koncernen till toppen för att säkerställa att alla bryggningar översätts korrekt från botten till toppen.
När det gäller kontobryggning, rekommenderar vi att börja kontobryggningen "längst ner" i koncernstrukturen (i sub-koncernen) och arbeta sig uppåt för att säkerställa att alla konton har bryggats korrekt från "botten till toppen".
Kontogrupper
Du kan skapa kontogrupper i fliken “Kontogrupper” med de konton som du vill ska ingå i specifika grupper. Dessa grupper kan du sedan använda i dina rapport-tabeller. Det skapas automatiskt variabler som vi kan använda. Se vidare i guiden, Hur skapar eller redigerar jag en egen kontogrupp?.
Radmall
I fliken Radmall så kan du strukturera om hur du vill att din koncerntablå ska se ut, guiden Koncerntablå för vidare hantering.
Omvandla bokföring till koncerndata
När koncernkontoplanen är skapad, kan man omvandla den juridiska bokföringen till koncernbokföring. Varje gång en ändring görs i koncernkontoplanen måste bokföringen importeras till koncernen för att ändringen ska slå igenom. Se även guiden Juridisk bokföring vs koncerndata för skillnader i dessa två datakällor.
OBS! innan första importen genomförs, dubbelkolla att alla bolag har fått korrekt startdatum och eventuellt slutdatum i ägarfördelningen i koncernträdet, se guiden Koncernträd och ägarförhållanden. Detta är för att säkerställa att det enbart är för perioder som bolagen ägdes i koncernen som det importeras bokföring för.
För ett dotterbolag i en annan valuta än moderbolaget, kommer den juridiska bokföringen att omräknas till valutakursen som angetts under sektionen valutakurs för respektive koncernbokslutsperiod. Se guiden Hantering av bolag med annan valuta än koncern för ytterligare information kring detta.
Importera bokföring till koncern
Gå till Koncernekonomi-> Koncerndata-> Bokföringsdata.
Tryck på "Importera bokföring till koncern".
Se guiden Månadskonsolidering: 2.2) Importera bokföring till koncern för ytterligare information om vad som sker i samband med importen och färg på brickorna etc.
Felsökning juridisk bokföring vs koncerndata
Se guiden Felsökning juridisk bokföring mot koncerndata.
Sätt startdatum i koncern
Efter import av data till koncernen behöver man ställa in startdatum för när konsolideringen ska påbörjas. Startdatum för koncernen är det datum då goodwill, elimineringar och minoritet etc. kommer att börja beräknas i systemet, och det är per det datumet som IB ska stämma för koncernen.
OBS! När datumet väl är satt kan man inte ändra det hur som helst. Exempelvis om det finns IB-underlag, tillträdeselimineringar m.m., så måste dessa tas bort först innan man ändrar startdatumet för att det inte ska bli felaktig information i systemet.
Startdatum i koncernen sätts per automatik från det tidigaste datum man har importerat bokföring till i moderbolaget.
För att antingen ändra detta och säkerställa korrekt datum;
Gå till Koncernekonomi-> Datahantering.
Under de tre prickarna (···) uppe till höger hittar man knappen Inställningar.
Tryck på knappen Inställningar.
Nu öppnas en ny ruta.
Fyll i "Startdatum koncern", alternativt korrigera om konsolideringen börjar ett annat räkenskapsår.
Ändringar sparas per automatik. Tryck Ok för att bekräfta och stänga rutan.
Eliminera förvärv av dotterbolag
När importen av bokföring till koncernen är gjord och startdatum är satt, kan arbetet med att eliminera förvärvet av dotterbolag påbörjas, fortsätt till guiden Del 3 - Skapa en förvärvsanalys.